个人所得税2025最新版

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类型：生活服务 版本：v2.1.6 安卓版大小：81.1MB更新：2025/12/18 16:03:32 语言：简体中文

软件介绍

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2025 个人所得税正版最新版本，是专为手机端打造的个税退税申请工具。它提供2025年最新的个人所得税扣除标准与税率表，支持专项附加扣除计算，还能直接办理退税申请并查询到账进度，是一款实用的生活服务类手机软件。该应用由国家税务总局推出，功能全面且操作简便，有需求的用户不妨下载体验！

个人所得税注册步骤

第一步

之后，打开2265，找到工作地或常住地的下拉列表，例如选择“广东省广州市越秀区（县）”，再点击“下一步”按钮。

第二步

未注册的用户请点击“注册”选项；已注册的用户则能直接输入账号和密码进行登录。

第三步

选择“人脸识别认证注册”；若选择“大厅注册码注册”，则需纳税人携带有效身份证原件前往本地办税服务厅申请注册码。

第四步

点击“同意并继续”，输入证件号码与姓名后，点击“开始人脸识别”，按照要求完成识别流程。

第五步

完成人脸识别后，根据提示填写所需信息，接着点击“提交”按钮。恭喜您，注册已顺利完成！

简介

个人所得税手机版是国家税务总局推出的税收管理及个税申报系统的手机应用。自2019年起，所有需要进行个人所得税申报的纳税人都可使用该手机版，在核实自身信息与身份后，随时随地完成税务申报义务。

个人所得税软件功能

· 提供优惠备案功能，依法享受优惠；

提供多种实名认证注册途径，保障隐私信息安全，确保办税过程安全可靠。

· 提供综合所得年度申报功能；

提供完税信息查询、电子完税证明打印等功能。

提供个人信息收集功能，助力搭建办税沟通渠道。

提供电子退税申请服务，对于依照法律规定需要办理退税，或者进行综合所得年度申报后符合退税条件的情况，能够便捷地提交退税申请。

· 具备办税提醒功能，能够提醒纳税人依法享受税收优惠等权益；

提供办税信息查询服务，能够查看个人的信息采集、申报、缴税、退税等业务的办理进展与结果。

当纳税人的身份信息疑似被他人冒用，可发起争议核实申请，请求税务机关进行核实处理。

为纳税人在取得分类所得、无扣缴义务人等情形下提供自行申报的功能。

提供电子缴税服务，对于依照法律规定需缴纳税款，或是在综合所得年度申报中需要补税的情况，用户可以选择多种缴税方式，快速完成税款的缴纳支付。

为个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人，提供经营所得个人所得税月（季）度预缴申报、年度申报以及多处汇总年度申报的服务功能。

提供专项附加扣除信息采集服务，涵盖子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人支出等项目的信息采集；既可以选择在年度申报时进行扣除，也能够指定扣缴义务人于预扣预缴申报环节办理扣除。

应用特色

多种实名注册方式，使用更方便、更安全；

提供专项附加扣除信息的填报服务，您可以选择填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除项目。

纳税人既可以选择在办理年度申报时进行扣除，也可以指定扣缴义务人于预扣预缴申报环节办理扣除。

若发现身份信息存在被冒用等情形，可直接发起申诉，由税务机关核实处理。

个人所得税二维码：

常见问题：

劳务报酬所得如何计算个人所得税？

2018年12月31日及之前获取的劳务报酬，依旧依照修改前的税法规定来执行。自2019年1月1日起，依据新个人所得税法的规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减去六万元费用、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除之后的剩余金额，作为应纳税所得额。而劳务报酬所得则是以收入扣除百分之二十的费用后的剩余部分作为收入额。

个人专项附加扣除是否需要填报相关扣除信息？

纳税人在享受专项附加扣除时，需根据所享受的具体专项附加扣除项目，在《个人所得税专项附加扣除信息表》的对应栏次中准确填报相关内容。

住房贷款利息怎么扣除？

纳税人本人或配偶单独/共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款，为本人或配偶购买中国境内住房时，若产生首套住房贷款利息支出，在贷款利息实际发生的年度，可按每月1000元的标准进行定额扣除，且扣除期限最长不超过240个月。同时，纳税人一生仅能享受一次首套住房贷款利息扣除的政策。

个人所得税是怎么征收的？

个人所得税征收方式：

个人所得税指的是对征税机关和自然人（包括居民与非居民人）之间，在个人所得税的征收缴纳以及管理环节中产生的社会关系进行调整的法律规范的总和。那个人所得税的征收方式具体包含哪些呢？

为达成高效征管的目标，当前个人所得税的征收方式以代扣代缴为主要形式，纳税人自行申报纳税则作为辅助手段。《个人所得税法》第八条明确指出，所得的获取者是纳税义务人，而支付所得的单位或个人需承担扣缴义务人的职责。

(一)代扣代缴税款征收方式。

代扣代缴指的是依据税法规定，承担扣缴税款义务的单位或个人，在向个人支付需纳税的所得时，计算出应缴纳的税额，从该个人所得中扣除并缴入国库，同时向税务机关提交扣缴个人所得税的报告表。这种方式有助于对税源进行管控，避免漏税与逃税行为的发生。

(二)自行申报纳税征收方式。

自行申报纳税，指的是纳税人在税法规定的纳税期限内，主动向税务机关申报自身取得的应税所得项目及具体数额，如实填写个人所得税纳税申报表，再依据税法规定计算出应纳税额，最后按照该税额缴纳个人所得税的一种方式。

个人所得税怎么申报退税？

请先安装个人所得税的最新版本，随后启动该软件。进入软件界面后，找到并点击“综合所得年度汇算”选项，接着按照提示点击同意即可。

在请选择申报年度页面，选择2021年度；

在简易申报须知，接着单击切换标准申报；

出现提示，接着单击确定；

在综合所得汇算申报界面，单击开始申报；

在标准申报须知页面，点击“我已阅读并知晓”按钮。

设置汇算地，单击下一步；

出现选项，直接单击继续；

在税款计算页面，单击下一步；

在声明界面，勾选同意，接着单击确认；

在完成计算界面，直接单击申请退税；

在特别提醒界面，单击继续退税；

添加退税的银行卡，点击提交；

接着点击继续退税，如此便完成退税申请，静候税务审核就行。

怎么查个人所得税？

先安装个人所得税的最新版本，接着启动该软件，然后点击界面上的“我要查询”选项。

之后点开收入纳税明细查询；

进入页面后，点击查询；

之后即可完成查询。

个人所得税扣除标准2025

我们都清楚国家的个人所得税并非固定不变，为了跟上社会持续发展的步伐，税法也会相应调整。随着新一轮个税改革的推进，个人所得税的扣缴标准和计算方式具体是怎样的呢？接下来小编就为大家详细解读相关内容，方便大家参考学习，希望能对大家有所帮助。

一、个人所得税扣除标准是什么？

个人所得税扣除标准如下：

年度不超过三万六千元的税率为3%；

超过三万六千元至十四万四千元的部分，税率是10%。

超过十四万四千到三十万元的部分税率为20%；

超过三十万到四十二万的部分税率为25%；

超过四十二万到六十六万元的部分税率为30%；

超过六十六万到九十六万元的部分税率为35%；

超过九十六万元的税率为45%。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十一条

居民个人获取综合所得时，个人所得税按年度进行计算；若存在扣缴义务人，则由其按月或按次预先扣除并缴纳税款；对于需办理汇算清缴的情况，应在取得所得的次年3月1日至6月30日期间完成相关办理。而预扣预缴的具体办法，由国务院税务主管部门负责制定。

居民个人若向扣缴义务人提供专项附加扣除的相关信息，扣缴义务人在按月为其预扣预缴税款的过程中，需依照规定对该专项附加扣除予以执行，不得加以拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，若存在扣缴义务人，应由扣缴义务人按月或按次代扣代缴税款，无需办理汇算清缴。

二、个人所得税是怎么计算的？

计算个人所得税的方法如下：以工资收入为例，其应缴个税金额等于应纳税所得额乘以法定税率。这里的税率采用3%到45%的超额累进税率，而应纳税所得额的计算方式是，用个人全年工资收入的总和，减去六万元的基本费用扣除，再减去五险一金等专项扣除项目。

三、个人所得税的征收范围有哪些？

工资、薪金所得，指的是个人由于任职或者受雇这一原因而获取的各类所得，具体包含工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴，还有其他与任职或者受雇存在关联的所得。

劳务报酬所得指的是个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗等各类劳务活动所获取的收入。

稿酬所得，是指个人因其创作的作品以图书、报纸等形式出版或发表后所获取的收入。

特许权使用费所得，指的是个人因提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权而获取的收入。

更新日志

v2.0.3 版本

优化部分功能的用户体验。

v1.7.0 版本

消息中心优化，支持消息筛选。

v1.6.6版本

针对综合所得年度汇算中的其他免税收入板块，补充提示说明内容，以此防止纳税人出现填写错误的情况。

v1.6.4版本

针对部分无需办理综合所得年度汇算的用户，我们在此温馨提醒。

在添加银行卡的过程中，若用户未能成功接收短信验证码，可通过人脸识别的方式完成验证。

我们对收入纳税明细查询功能进行了优化，当您通过扣缴申报温馨提示入口进入时，系统会自动为您选择对应的年度。

v1.5.5版本

12月1日起，下一年度专项附加扣除确认入口将正式开放，届时可继续享受的专项附加扣除信息将支持批量迁移操作。

若对异议申诉的结果有不同意见，可申请复核；处理结果页面会同步展示申诉的反馈结果以及复核结果。

v1.2.3更新内容

新增用户登录名的显示；

优化收入纳税明细查询界面文案。

优化人脸识别功能；

丰富登录方式，增加指纹和人脸登录方式；

我们新增了办税指南、热点问题、税收政策及解读等板块，方便您快速掌握相关政策内容。